Si vous ne faites pas partie des contribuables qui sont obligés de remplir une déclaration fiscale au Luxembourg (voir plus bas), sachez que parfois, vous avez tout intérêt à le faire pour pouvoir récupérer de l’argent en déclarant certains produits fiscalement déductibles.

Puis-je remplir une déclaration fiscale luxembourgeoise ?

Pour pouvoir remplir une déclaration fiscale au Luxembourg lorsque celle-ci n’est pas obligatoire, il faut que le contribuable ait été occupé comme salarié au Luxembourg pendant au moins neuf mois durant l’année d’imposition.

Ensuite, afin de pouvoir déduire certaines dépenses spéciales de ses revenus imposables, le travailleur frontalier doit demander à être imposé au Luxembourg, de la même manière que s’il avait été résident, en demandant une assimilation au résident (cela se fait via la déclaration fiscale annuelle luxembourgeoise, il suffit de cocher la case 313 du modèle 100).

Voici quelques exemples de produits fiscalement déductibles dans la déclaration luxembourgeoise :

Les charges, comme les intérêts d’emprunt (emprunt immobilier relatif à l’habitation principale, prêt à la consommation (voiture, avantage sur compte, etc.), les assurances (assurances vie, accident, complémentaire santé, hospitalisation, mutuelle ou encore responsabilités civiles).

Vous pouvez également déduire des placements d’assurance vie et d’épargne prévoyance.
L’épargne retraite complémentaire et les plans d’épargne logement sont déductibles, mais doivent être souscrits au Luxembourg. 

Enfin, vous avez également la possibilité de déduire d’autres frais comme les frais de crèche, de garderie, de nounous agrées ou encore les frais de domesticités. Voir le détail de tous les produits fiscalement déductibles dans le Guide des Impôts 2014.

N’est-ce pas trop tard pour remplir sa déclaration ?

Le délai légal pour remplir la déclaration d’impôt luxembourgeoise est fixé au 31 mars.

Cela dit, jusqu’à présent, il y a une tolérance si le contribuable dépose sa déclaration après le délai légal (mais avant le 31 décembre).
D’ailleurs, certains contribuables, comme les frontaliers belges, sont dans l’impossibilité de la remplir dans les temps, puisqu’ils ne reçoivent les preuves de charges ou de revenus déductibles qu’au mois de mai, voire même juin …

Dans quels cas suis-je obligé de remplir une déclaration fiscale au Luxembourg ?

Si vous êtes frontalier français ou belge, vous êtes obligé de remplir une déclaration d’impôt au Grand-Duché, dans trois cas particuliers :
– si vous avez un revenu supérieur à 100.000 euros imposables ;
– si dans un ménage, il existe d’une part un cumul de plusieurs revenus imposables au Luxembourg (deux salaires, un salaire et une pension, un salaire et un complément de l’ADEM, etc.) et que d’autre part, le montant cumulé des deux revenus dépasse 36.000€ pour les contribuables rangés en classe 1 et 2 et 30.000€ pour les contribuables en classe 1A ;
– lorsque dans le ménage, il y a d’autres revenus supérieurs à 600€ par an, qui ne sont pas prélevés à la source pour les impôts.

Conférence d’informations lundi 31 mars

Si vous souhaitez plus d’informations sur les déclarations fiscales au Luxembourg, une conférence d’informations est organisée à Thionville lundi 31 mars à 19h (Maison de quartier, Rue Dupont des Loges, 81 A) par Philippe Graces fiscaliste diplômé de la société AssCoFisc S.à.r.l.
S’inscrire à cette conférence 

Téléchargez le Guide des Impôts 2014

Découvrez notre Guide des Impôts 2014, pour tout savoir sur les déclarations fiscales luxembourgeoises, françaises et belges, avec notamment des explications sur la manière de remplir les différentes déclarations ou encore sur les déductions fiscales possibles dans les trois pays. Téléchargez gratuitement le guide sur notre site ou recevez-le par courrier directement dans votre boîte aux lettres.